證券代碼：600726 900937 證券簡(jiǎn)稱(chēng)：華電能源 華電B股 編號(hào)：臨2014-020
華電能源股份有限公司
關(guān)于對(duì)2013年年報(bào)事后審核意見(jiàn)函回復(fù)的公告
本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。
公司2013年年度報(bào)告于2014年4月26日進(jìn)行了披露。上海證券交易所對(duì)公司2013年報(bào)進(jìn)行了事后審核，并出具了上證公函[2014]0452號(hào)《關(guān)于對(duì)華電能源股份有限公司2013年年報(bào)的事后審核意見(jiàn)函》，現(xiàn)對(duì)函件中所涉問(wèn)題公告如下：
一、請(qǐng)說(shuō)明“非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益”56,571,417.34元的具體內(nèi)容、處置非流動(dòng)資產(chǎn)履行的決策程序和信息披露情況。
答:非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益主要為公司處置中國(guó)華電集團(tuán)財(cái)務(wù)公司2.595%股權(quán)收益56,920,974.04元。該事項(xiàng)經(jīng)公司七屆二十一次董事會(huì)和2013年第四次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)，該股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格為18,715萬(wàn)元，處置收益5,692萬(wàn)元。詳見(jiàn)2013年10月30日和11月16日公司公告。
二、請(qǐng)說(shuō)明“計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助，但與公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需求相關(guān)，符合國(guó)家政策規(guī)定、按照一定標(biāo)準(zhǔn)定額或定量持續(xù)享受的政府補(bǔ)助除外”63,261,938.52元的具體構(gòu)成和相關(guān)信息披露情況。
答：計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助明細(xì)如下：
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項(xiàng) 目
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本期金額
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增值稅退稅和軟件產(chǎn)品退稅
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1,348,687.90
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供熱補(bǔ)貼及居民供熱增值稅免征額（注2、3）
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47,574,765.62
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淘汰落后產(chǎn)能中央財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì)
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1,378,731.57
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環(huán)保返還
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1,268,749.99
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垃圾發(fā)電補(bǔ)貼收入(注1)
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3,391,966.87
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煤電聯(lián)動(dòng)補(bǔ)貼收入（注4）
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6,700,059.00
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新興工業(yè)化專(zhuān)項(xiàng)資金（注5）
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1,000,000.00
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其它
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598,977.57
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合 計(jì)
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63,261,938.52
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注：1.根據(jù)哈爾濱市人民政府簽發(fā)的《關(guān)于對(duì)哈歲寶熱電股份有限公司承建和經(jīng)營(yíng)管理垃圾焚燒項(xiàng)目有關(guān)事宜的通知》，市政府給予本公司子公司新世紀(jì)能源每噸垃圾人民幣52元補(bǔ)貼款。本報(bào)告期新世紀(jì)能源共收到政府補(bǔ)貼收入3,391,966.87元；
2.根據(jù)《國(guó)家發(fā)展改革委建設(shè)部印發(fā)關(guān)于建立煤熱價(jià)格聯(lián)動(dòng)機(jī)制的指導(dǎo)意見(jiàn)的通知》（發(fā)改價(jià)格【2005】2200 號(hào)）以及佳木斯市城鄉(xiāng)建設(shè)局文件（佳建呈字【2013】75號(hào)），公司下屬供熱單位本期共收到供熱補(bǔ)貼23,826,415.51元；
3.根據(jù)財(cái)稅[2011]118號(hào)《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)執(zhí)行供熱企業(yè)增值稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠政策的通知》，公司本期向居民供熱而取得的采暖費(fèi)收入免征稅額為23,748,350.11元；
4.本期哈熱公司收到煤電聯(lián)動(dòng)補(bǔ)貼資金6,700,059.00元；
5.本期龍電電氣根據(jù)黑龍江省科技廳文件收到黑龍江省發(fā)展高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)（非信息產(chǎn)業(yè)）專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目-單相費(fèi)控智能電能表專(zhuān)項(xiàng)資金1,000,000.00元。
因公司下屬企業(yè)較多，上報(bào)匯總情況不及時(shí)，上述補(bǔ)貼獲得較為零星分散，單筆金額與公司銷(xiāo)售收入相比很小，且多為常年發(fā)生的國(guó)家政策性補(bǔ)貼，公司在以往的定期報(bào)告中都進(jìn)行過(guò)詳細(xì)披露。因此，公司未就單項(xiàng)獲得補(bǔ)貼事宜進(jìn)行信息披露，公司在年度審計(jì)報(bào)告會(huì)計(jì)報(bào)表附注中進(jìn)行了詳細(xì)披露。
三、請(qǐng)說(shuō)明銷(xiāo)售費(fèi)用大幅增加的原因，比照營(yíng)業(yè)收入變化分析銷(xiāo)售費(fèi)用對(duì)公司業(yè)績(jī)的影響。
答：2013年銷(xiāo)售費(fèi)用發(fā)生54,980,141.27元，同比增加17,323,796.22元的主要原因?yàn)楣究毓勺庸娟惏蜖柣⑵焯祉樀V業(yè)有限責(zé)任公司按照中國(guó)華電集團(tuán)公司出臺(tái)的《煤礦企業(yè)會(huì)計(jì)核算辦法》將短途倒運(yùn)費(fèi)25,240,259.28元由原會(huì)計(jì)科目“生產(chǎn)成本”改在“銷(xiāo)售費(fèi)用”中核算所致。
四、公司研發(fā)支出大幅增加，請(qǐng)具體說(shuō)明研發(fā)支出的項(xiàng)目，取得的成果、資本化和費(fèi)用化的情況。
答：1、研發(fā)支出項(xiàng)目：公司2013年發(fā)生研發(fā)支出32,439,327.11元，其中電表研發(fā)支出18,306,424.28元，煙氣袋式除塵器、SCR脫硝系統(tǒng)流場(chǎng)模擬優(yōu)化設(shè)計(jì)等研發(fā)支出12,472,902.83元及電廠計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與運(yùn)營(yíng)支出1,660,000元。上述研發(fā)項(xiàng)目主要用于提高機(jī)組的自動(dòng)化水平和環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)。
2、取得的成果：研發(fā)了單相、三相費(fèi)控智能電能表、集中器、農(nóng)網(wǎng)表、智能家庭終端及代碼預(yù)付費(fèi)智能電能表，進(jìn)一步增強(qiáng)計(jì)量準(zhǔn)確精度，功耗低，減少用電線(xiàn)路線(xiàn)損，同時(shí)研發(fā)更復(fù)雜的設(shè)計(jì)和更高技術(shù)含量的超聲波熱能表等成果；研發(fā)工業(yè)煙氣袋式除塵器氣流分布數(shù)值模擬與優(yōu)化軟件、發(fā)泡溫度控制軟件、注入控制軟件、尿素?zé)峤膺€原劑SCR工藝軟件、液氨蒸發(fā)還原劑SCR工藝軟件等。
3、本期研發(fā)支出費(fèi)用化26,021,694.68元，資本化6,417,632.43元。
五、請(qǐng)說(shuō)明資產(chǎn)減值損失大幅下降的原因，分析其對(duì)公司本期業(yè)績(jī)的影響和相關(guān)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提的合理性。
答：2013年資產(chǎn)減值損失發(fā)生19,002,630.08元，其中：計(jì)提應(yīng)收熱費(fèi)等壞賬準(zhǔn)備18,666,774.33元，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備335,855.75元。
（1）資產(chǎn)減值損失大幅下降的原因：主要原因?yàn)?012年公司控股子公司華電彰武發(fā)電有限公司計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備51,438,300.64元所致。華電彰武發(fā)電有限公司擬建2臺(tái)60萬(wàn)千瓦發(fā)電機(jī)組，后因項(xiàng)目無(wú)進(jìn)展，根據(jù)華電集團(tuán)公司批復(fù)，彰武公司于2012年對(duì)項(xiàng)目全額計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
（2）計(jì)提資產(chǎn)減值損失對(duì)公司業(yè)績(jī)影響：影響公司本年利潤(rùn)總額減少19,002,630.08元。
（3）相關(guān)資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備的合理性：公司按照賬齡分析法和期末單項(xiàng)雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備會(huì)計(jì)政策計(jì)提壞賬準(zhǔn)備18,666,774.33元；公司控股子公司黑龍江龍電電氣有限公司期末對(duì)存貨進(jìn)行清查，按照存貨的成本與可變現(xiàn)凈值孰低原則計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備335,855.75元。
六、請(qǐng)說(shuō)明投資收益的具體內(nèi)容和相關(guān)信息披露情況。
答：投資收益的具體內(nèi)容如下：
1、成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益31,448,620.19元（詳見(jiàn)年度審計(jì)報(bào)告會(huì)計(jì)報(bào)表附注五（四十三）2）；
2、權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益2,547,764.58元（詳見(jiàn)年度審計(jì)報(bào)告會(huì)計(jì)報(bào)表附注五（四十三）3）；
3、處置中國(guó)華電集團(tuán)財(cái)務(wù)公司2.595%股權(quán)產(chǎn)生投資收益56,920,974.04元(見(jiàn)本材料第1項(xiàng)說(shuō)明）。
七、請(qǐng)說(shuō)明與賬齡超過(guò)一年的預(yù)付給鶴崗東興集團(tuán)有限公司的燃料款280,000,000.00元相關(guān)業(yè)務(wù)的具體情況，說(shuō)明公司實(shí)施該業(yè)務(wù)所履行的決策程序及該業(yè)務(wù)的具體進(jìn)展，分析該預(yù)付款的風(fēng)險(xiǎn)。
答：鶴崗東興集團(tuán)是公司燃煤的主要長(zhǎng)期供應(yīng)商之一，以往年度每年向公司供應(yīng)燃煤100-200萬(wàn)噸。從2007年開(kāi)始煤炭市場(chǎng)緊張，為了保證發(fā)電供熱用煤，與其他發(fā)電企業(yè)一樣公司向主要燃煤供應(yīng)商預(yù)付一定的煤款，屬于日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，由公司總經(jīng)理辦公會(huì)決定。2012年上半年公司向鶴崗東興集團(tuán)支付了2.8億元煤炭預(yù)付款。從2012年底黑龍江地區(qū)的煤炭市場(chǎng)發(fā)生了較大的變化，近一年來(lái)公司主要采購(gòu)價(jià)格相對(duì)較低的蒙東褐煤和優(yōu)質(zhì)俄羅斯煤炭。2013年末，公司對(duì)未來(lái)煤炭市場(chǎng)情況進(jìn)行了分析，鑒于2014年從鶴崗東興集團(tuán)采購(gòu)煤炭有限，為此，公司與鶴崗東興集團(tuán)進(jìn)行了商議，鶴崗東興集團(tuán)承諾盡快歸還預(yù)付款，預(yù)計(jì)在2014年底前還清。鶴崗東興集團(tuán)與公司有長(zhǎng)達(dá)10余年的合作關(guān)系，即便在當(dāng)前形勢(shì)下，其主要煤礦仍能保持正常生產(chǎn)，公司認(rèn)為其不存在償還風(fēng)險(xiǎn)。
八、請(qǐng)說(shuō)明支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金中的“其他”16,949,492.57元的具體內(nèi)容。
答：支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金中其他16,949,492.57元，主要為公司及控股子公司管理性費(fèi)用等支出及公司控股子公司華電能源工程有限公司和黑龍江龍電電氣有限公司研發(fā)支出等，具體構(gòu)成如下：
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項(xiàng)目
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金額
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印刷費(fèi)
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246,868.00
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郵電費(fèi)
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597,948.78
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咨詢(xún)費(fèi)
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740,241.89
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資料費(fèi)
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105,473.40
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物料消耗
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1,337,309.15
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水電費(fèi)
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1,019,362.69
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勞保用品
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412,567.16
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培訓(xùn)費(fèi)
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121,386.00
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租賃費(fèi)
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738,943.46
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修理費(fèi)
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245,061.78
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信息網(wǎng)絡(luò)費(fèi)
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352,586.30
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辦公車(chē)輛費(fèi)
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361,988.91
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研發(fā)支出
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7,398,873.92
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其他
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3,270,881.13
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合 計(jì)
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16,949,492.57
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九、公司控股股東股改承諾，在公司股權(quán)分置改革完成后，以適當(dāng)?shù)姆绞綄⒅袊?guó)華電擁有的遼寧鐵嶺發(fā)電有限責(zé)任公司的51%股權(quán)注入華電能源，請(qǐng)說(shuō)明該承諾未履行的主要原因及控股股東為履行該承諾擬采取的具體措施。
答：華電集團(tuán)將鐵嶺公司51%股權(quán)注入公司的承諾目前尚未完成。公司曾就控股股東股改承諾履行情況于2008年12月30日做了專(zhuān)項(xiàng)公告，當(dāng)時(shí)鐵嶺公司經(jīng)營(yíng)一直處于虧損狀態(tài)，與當(dāng)初股改承諾時(shí)相比相差較大，在這種情況下，華電集團(tuán)從實(shí)際情況出發(fā)，出于對(duì)公司經(jīng)營(yíng)能力與收益水平的保護(hù)，沒(méi)有履行上述承諾。2009年6月，華電集團(tuán)在遼寧區(qū)域收購(gòu)了另外一家發(fā)電上市公司——金山股份，而鐵嶺公司又位于遼寧省內(nèi)，在此情況下，若將鐵嶺公司注入我公司，則涉及在東北區(qū)域同一集團(tuán)公司控制下的兩家上市公司之間的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和管理定位。
按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司監(jiān)管指引第4號(hào)——上市公司實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購(gòu)人以及上市公司承諾及履行》和黑龍江證監(jiān)局《關(guān)于進(jìn)一步做好上市公司及承諾相關(guān)方承諾及履行工作的通知》精神，公司已將證券監(jiān)管部門(mén)對(duì)上市公司及關(guān)聯(lián)人履行承諾的要求傳達(dá)給控股股東——中國(guó)華電集團(tuán)公司。華電集團(tuán)表示：將努力致力于解決兩家上市公司的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)問(wèn)題，積極履行股改承諾。華電集團(tuán)已將解決旗下上市公司的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)作為2014年的重點(diǎn)工作之一，并將按照證券監(jiān)管部門(mén)要求在2014年6月底前重新規(guī)范承諾事項(xiàng)。
華電能源股份有限公司
2014年5月31日
